瑞士，以其卓越的社会保障体系闻名于世，为公民提供了全面的养老金保障。本文Knit将深入探讨瑞士养老金系统的要求、运作方式以及补充养老金的策略，为您提供瑞士养老金规划指南。

瑞士养老金制度概览

瑞士养老金制度由三大支柱构成，旨在确保公民在退休后能够维持经济和社会福利。

1. 第一支柱：涵盖养老和遗属保险（AHV/AVS）与伤残保险（IV/AI），为公民提供基本的经济保障。这一支柱是强制性的，由国家运营，雇主和雇员各承担一半的缴费责任
2. 第二支柱：职业养老金计划（BVG），为年收入超过一定标准的员工提供额外的养老金保障
3. 第三支柱：可选的私人储蓄计划，包括限制性（3a）和无限制性（3b）私人养老金计划，提供税收优惠并允许更灵活的储蓄方式

第一支柱：国家养老金详解

“第一支柱”包括养老和遗属保险（OASI或称为AHV或称为AVS）和伤残保险计划（IV或称为AI），该支柱的资金来自工资缴款，雇员和雇主各缴一半。第一支柱保险是强制性的，由国家运营。

1. 其中AHV指老年和遗属保险，通过支付AHV费用，雇主为员工的退休提供了基本的经济保障，该部分缴费比例为8.7%。
2. IV指丧失工作能力保险，旨在帮助无法工作的员工获得经济支持，这包括因疾病或意外事故而导致的丧失工作能力的情况，该部分缴费比例为1.4%。
3. EO/MSE/VSE是指收入损失保险、产假补偿和陪产假补偿，该部分缴费比例为0.5%。

以上缴费比例为工资总额的10.6%，雇主需要承担其中一半，也就是说缴费比例为5.3%，这些缴费为雇员提供了基础的养老金保障。

第二支柱：职业养老金计划

第二支柱职业养老金计划是强制性的，年收入至少为22,050瑞士法郎的员工将自动获得职业养老金基金的保险。职业养老金计划是通过工资保费来提供资金的，雇主必须承担至少50%的风险、储蓄、特别措施和保障基金的保险费，因此雇主缴费比例为3.5% - 9%。

第三支柱：私人储蓄计

“第三支柱”是一种可选的私人储蓄计划。第三支柱的缴款可享受税收优惠，通常不能在退休前使用。第三支柱提供了两种私人储蓄选项，以满足不同人群的退休规划需求。

虽然第一和第二支柱都是强制性的，但瑞士许多退休人员也选择第三支柱。这可以帮助他们增加退休资金。第三支柱有两种类型：限制性私人养老金计划（3a）和无限制性养老金计划（3b）。

▶ 限制性私人养老金计划（3a）

3a是员工在工作期间直至退休时可以在银行或保险公司积累的储蓄。其特点包括：

• 每年向帐户存入的最高金额是有限制的
• 利率优于普通储蓄账户
• 存入的款项可享受税收优惠
• 提取时须遵守严格条件
• 提取时需缴纳一次性税款

▶ 无限制养老金计划（3b）

3b可以采取现金、储蓄账户、人寿保险和投资的形式。其特点包括：

• 每年可无限制的年度捐款
• 需每年向税务机关申报累计资本
• 资本一般每年征税
• 可随时提取本金，无需额外税费

年度付款及税收优惠

第三支柱允许员工每年向其中缴纳一定额度的款项，2024年最高可达7,056瑞士法郎。对于没有参加第二支柱的自雇人士，可缴纳其收入20%，但不超过35,280瑞士法郎。此外，通过第三支柱缴纳的款项还可在年度纳税申报时享受扣除优惠。

多样的投资形式

第三支柱养老金包括两种主要形式：一是保险机构的养老保险产品，二是银行基金会的养老金账户。不同的投资方式可以满足个人的多样化需求,实现短期、中期乃至长期的个人财务目标。

广泛的适用群体

第三支柱适用于所有必须缴纳AHV社保的瑞士居民，包括雇员、自雇人士以及领取失业津贴的人员。它可以补充第一、二支柱,或对于无第二支柱的自雇人群，成为退休保障的重要组成部分。

瑞士养老金系统通过三大支柱为公民提供了全面的退休保障。了解三大支柱的具体规定和优势，对于企业为员工规划更合理的退休保障至关重要。Knit为出海企业提供配套福利支持，助力企业吸引和留住人才，提高员工忠诚度。