开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？
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- 首先要确定开票金额和付款金额那个是正确的； 如果开票金额是正确的，对方付款金额少的就需要对方补足余款或者和对方协商挂应收账款；如果对方付款多就要看看对方以前是否有欠款挂账，咨询对方是否打款错误需要退回多余款项或挂预收账款。
- 要么原来那张发票作废或隔月开“红字”发票，要么补原始凭证附件。
- 如果开具的发票金额与实际不符，应按实际业务确认入账。今天给大家整理了几种情形及应对方法，让我们一起来了解吧。 企业发生销售所要开具的发票，其金额应该为收款金额，做账方法是：借方记应收账款，收款时贷方记应收账款，但是因为业务的多样性和繁杂性，所以经常会出现开发票金额和实际到账金额不相符，所以在账务处理时，需要根据实际情况分别登记入账，常见的情况和具体的账务处理的方法如下： 1、购买方未付清账款 如果是这种情况的话，是不需要进行特殊处理的，只需要按实际收到的金额进行入账即可。 2、发生销售折扣和折让 这种情况应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票，账务处理的方法是：应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。 3、发生退货 退货账务处理与折扣折让的相同。 4、购买方扣各项费用 如果是这种情况，账务处理的方法是：借方记销售费用，贷方记应收账款，但是需要注意的是，如果没有拿到对方的费用发票时，则需要在所得税汇算清缴的时候予以调整应税所得。 案例说明： 小张在甲公司担任会计，有一次，她开了一张金额 10000元的业务专用发票，但是对方只转了5000元的货款，这种情况该怎么处理呢? 答：会计小张可分两种情况处理，其一如果客户按照分期打款结清货款，也就是余下货款能够收来。那么剩下5000元的余额，小张应当将其计入应收账款。其二如果实在不能将剩下货款追讨回来，也就是没有了余额5000元，那么会计小张应当将这5000元转入营业外支出。假设要在税前扣除，则应当去税局做好备案，否则应当在税前列支。 总结：企业业务所开具的发票，如果开出发票金额与收款金额相对应，则应当在应收账款中进行借记;对于收到的款项，应当贷记到应收账款。
- 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
- 金额少就补开发票，金额多就开红字发票冲抵
- 金额不符，可以补开少开的金额或者作废重新开一张金额相符的开票
- 把原发票作废重新开 如果开票超过一个月需要开个红字发票
- 要么原来那张发票作废或隔月开“红字”发票，要么补原始凭证附件。
- 按实际金额入账，发票金额比实际金额多了就冲红，少了就补开
- 可与对方商议，多于实际作废重开（视金额而定，也可作废其中某张，增补余额。）或少于实际补充开具。