付了款但没有发票时，你会怎么做账？
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- 1、付出款项，未收到发票： 借：预付账款 贷：银行存款 2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用： （1）若该款项属于企业日常活动抄相关，如百咨询费等，计入管理费用： 借：管理费用 贷：预付账款 （2）若该款项用于购买原材度料/固定资产等资产，则： 借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 扩展资料 适用预付账款科目问的情况： 1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。 2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）答”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。 3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目； 4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。 预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
- 你是想问已经付了款，货物也收到了，而且走的是公账，但对方不给开发票吧？
- 先看这是什么款。 往来款追借据和收据，适时跟进后续回款。 预付账款就暂估入账等来了发票再冲。
- 没有发票不是不能做账的理由，发票只是完税依据，要根据会计准则，具体问题具体分析，如果是采购款，实物已到，那就需要暂估入账，实物未到，做预付款或者根据新准则要求，看看合同条款，是否应该计入合同负债科目；如果是费用类款项，根据权责发生制原则处理，即使发票未到，只要事实已经发生就必须入账，等汇算清缴的时候纳税调增，或者想要冒一定风险想避税，那就用其他发票代替。
- 思维逻辑是这样的： 有没有发票都得做账。 如果肯定无法取得发票，那么汇算清缴时可能会涉及到调增。要看具体情况。 要尽量真实记录费用成本状况才能更真实反应公司经营状况。这也是会计核算工作的目的。 跟能否取得发票没关系。 如果想逃税，那你就自己想办法。
- 要看是多少钱，小于五百可以不需要发票，超过五百做预付款
- 问题本身就没说清楚。除开预付款，没有发票的情况下一般的财务都不会付款，不关做账的事。如果硬要付款，没有发票至少有收据啥的吧，财务做账照做，没啥不同。
- 1.如果付款了还能取得发票，那就挂往来，等发票到了再冲 2.如果是付款了，之后发票也一直得不了，那就凭收据正常做账，年底汇算清缴的时候调增所得税即可
- 挂往来或计入费用，一种是对当期损失的确认，一种是资产负债表里留作以后代谢掉的资产。全责发生制原则下实际已形成损失的不管有无发票都应进损益，只是税法是否允许所得税前抵扣。去查一下哪些情况不需要发票就可以税前抵扣的，以便理解税会差异。
- 分 2 种情况，第一种发票到时要开来的，先借：应付账款，贷：银行存款（或现金），收到发票时再冲回来，借：原材料（库存商品或费用），贷：应付账款；第二种情况是确认没有发票的，借：费用，贷：银行存款（或现金）