失控发票的会计分录该怎么做？
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- 最简单的，就是先不作分录，找供应商换广发票，或准备证据证实交易是真实的。
- 认证后失控发票的会计分录怎么处理，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由牛账网为大家整理相关内容，一起来看看吧。 认证后失控发票的会计分录怎么处理？ 遇到此种情况，您可以这样进行会计实务处理。 由于现行的《企业会计准则》和《小企业会计准则》都没有设置“增值税检查调整”、“未交增值税”等账户，纳税人应增设“应交税费--增值税检查调整”专门账户，与增值税申报表相衔接。 在 《小企业会计准则》中，无“以前年度损益调整 ”科目，但可增设此科目，或者也可以将涉及损益的内容直接计入“利润分配--未分配利润”科目。 一般情况下，查补增值税的，也同时会要求补缴城市维护建设税和教育费附加。因该事项影响以前年度损益，所以要通过“以前年度损益调整”来核算，终调整“期初未分配利润”。 而对于税收滞纳金、罚款，一般直接计入“营业外支出”，但按《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例规定，税收罚款和滞纳金在计算应纳税所得额时不得扣除，故在企业所得税年度申报时，将该项支出作纳税调增处理。 发票认证后的会计分录怎么做？ 当月取得的发票，当月认证并抵扣； 会计分录为： 借：原材料 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷：现金(或银行存款等) 没有认证的发票，暂时不入帐。可以用笔记本另外记下，以免有遗漏。
- 认证后失控发票的会计分录怎么处理，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由牛账网为大家整理相关内容，一起来看看吧。 认证后失控发票的会计分录怎么处理？ 遇到此种情况，您可以这样进行会计实务处理。 由于现行的《企业会计准则》和《小企业会计准则》都没有设置“增值税检查调整”、“未交增值税”等账户，纳税人应增设“应交税费–增值税检查调整”专门账户，与增值税申报表相衔接。 在 《小企业会计准则》中，无“以前年度损益调整 ”科目，但可增设此科目，或者也可以将涉及损益的内容直接计入“利润分配–未分配利润”科目。 一般情况下，查补增值税的，也同时会要求补缴城市维护建设税和教育费附加。因该事项影响以前年度损益，所以要通过“以前年度损益调整”来核算，终调整“期初未分配利润”。 而对于税收滞纳金、罚款，一般直接计入“营业外支出”，但按《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例规定，税收罚款和滞纳金在计算应纳税所得额时不得扣除，故在企业所得税年度申报时，将该项支出作纳税调增处理。 发票认证后的会计分录怎么做？ 当月取得的发票，当月认证并抵扣； 会计分录为： 借：原材料 应交税金–应交增值税(进项税额) 贷：现金(或银行存款等) 没有认证的发票，暂时不入帐。可以用笔记本另外记下，以免有遗漏。
- 分情况处理，一般主管税局让做进项税额转出，如果收款方因特殊原因，可做特殊处理
- 失控发票会计分录 失控发票的会计分录 1、交易真实的前提下，一般只做进项转出： 借：库存商品， 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 然后结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、如果本身交易不真实，属于虚开的发票的情况，则要先做进项转出，还要补缴企业所得税： 借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 借：库存商品 贷：主营业务成本 借：应付账款等 贷：库存商品等 最后： 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 失控发票可以在企业所得税前扣除吗？ 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第四条规定：税前扣除凭证在管理中应当遵循真实性、合法性及关联性原则。 真实性：税前扣除凭证反映了真实的经济业务，并且支出已经实际发生； 合法性：税前扣除凭证的形式和来源应符合国家相关法律政策规定； 关联性：税前扣除凭证与其反应的支出有关联性，也有证明性。 结合第七条规定，企业应将有关税前扣除凭证的资料留存备查以证实税前扣除凭证的真实性。 综上，企业如果能够证明业务是真实的，并能满足合法性及关联性的条件，则允许企业所得税前扣除。但实践中有不同口径，请与主管税务机关沟通确认。 收到失控发票怎么办？ 失控发票能否抵扣？ 失控发票能否抵扣，根据不同原因处理： 1、属于系统认定发票为失控发票的情况，则被暂停抵扣，并且等待稽查； 2、属于税务机关责任导致的发票失控，则经核实后，可以抵扣； 3、发票过期或丢失而导致的发票失控，不可以抵扣，但可以正常入账。